El sexólogo clínico presta asistencia sanitaria; el educador que da talleres, no. Muchos profesionales hacen las dos cosas, y cada una tiene un tratamiento de IVA distinto. El encaje depende de la titulación, del objetivo del servicio y del contexto en que se presta.
La consulta terapéutica y la exención de IVA
La asistencia sanitaria a personas por profesionales titulados, con objetivo de diagnóstico, prevención o tratamiento, puede estar exenta de IVA. Si tu base es la psicología o la medicina con especialización en sexología y trabajas con objetivos clínicos, la exención es defendible. Documenta historia clínica, consentimiento informado y plan de tratamiento: son la prueba del carácter sanitario.
- Terapia individual o de pareja con objetivo clínico: posible exención.
- Talleres, charlas y cursos de divulgación: tributan al 21 %.
- Formación a otros profesionales: tributa salvo supuestos de enseñanza exenta.
- Consulta vinculante ante la duda: fija tu criterio por escrito.
Exento no significa gratis: la prorrata
Si facturas exento, no deduces el IVA de tus compras y gastos: alquiler del gabinete, material, publicidad. Si combinas terapia exenta con talleres que tributan, aplicas prorrata y solo deduces la parte proporcional. Haz el cálculo anual con tu asesor: a veces conviene el encaje sanitario, a veces el general.
La confidencialidad no está reñida con la facturación: la factura no necesita detalles clínicos, solo el servicio ("consulta terapéutica") y los datos fiscales. El contenido de la sesión nunca va en el documento.
Gabinete presencial y terapia online
La terapia online a pacientes en España sigue las mismas reglas de IVA que la presencial. Si el paciente reside en otro país, revisa las reglas de localización del servicio. El alquiler del gabinete por horas es deducible con factura, y si trabajas desde casa en consulta online, la parte afecta de la vivienda y suministros deduce con los criterios habituales.
- Plataforma de videollamada segura: gasto deducible y obligación de confidencialidad.
- Pago por pasarela con recibo automático: ordena la caja y el IVA.
- Consentimiento informado digital archivado por paciente.
- Agenda con señal para primera consulta: filtra las ausencias.
Retención y relación con centros
A particulares no les retienes nada: cobras el importe completo. Si colaboras con clínicas o centros que te derivan pacientes y te pagan como profesional, tus facturas a la entidad llevan retención del 15 % (7 % los primeros años). Los talleres para empresas o instituciones, igual: IVA según el servicio y retención por ser pagador empresa.
Preguntas frecuentes
¿Toda mi actividad como sexólogo está exenta de IVA?
No. Solo la asistencia sanitaria con encuadre y titulación adecuados. Talleres, cursos y divulgación tributan al 21 %.
¿Puedo deducirme el alquiler del gabinete?
En IRPF sí, con factura. El IVA soportado solo se deduce si tu actividad no está exenta o vía prorrata si combinas ambas.
¿La factura puede ser discreta por confidencialidad?
Sí. Describe el servicio de forma genérica ("consulta terapéutica") sin datos clínicos. Los requisitos fiscales no exigen detalle sanitario.