Das clases particulares en casa del alumno, en la tuya o por videollamada, y cobras unas veces en efectivo, otras por Bizum y otras a través de una plataforma que te paga a final de mes. Esa mezcla funciona durante meses, hasta que toca declarar y no sabes qué ingresos van al modelo trimestral, si llevas IVA en la factura o si debes emitirla. El día a día del profesor no deja tiempo para ordenarlo.
El punto de partida es saber qué parte de tu enseñanza está exenta de IVA y qué parte no, porque de eso depende cómo facturas y qué trimestral presentas. A partir de ahí, todo encaja mejor. Esta guía repasa las clases a domicilio y sus gastos, el tratamiento de los ingresos que llegan por plataformas, la retención que pueden aplicarte y cómo justificar el material didáctico que compras cada curso.
Clases a domicilio y exención de IVA
La exención del IVA no se concede por dar clases, sino por el tipo de enseñanza. Con carácter general, están exentas las clases de asignaturas incluidas en un plan de estudios oficial, en cualquier nivel, aunque las des a un solo alumno. Fuera de ese marco, otras enseñanzas como idiomas sueltos, música o ajedrez pueden quedar sujetas y devengar IVA. La frontera no siempre es clara, así que conviene confirmarla antes de fijar precios.
En la práctica, la exención no te libra de documentar. Si emites factura, deja constancia de que la operación está exenta y guarda el detalle de lo que has dado: fecha, alumno, asignatura y horas. Cuando cobras en casa del alumno, el riesgo no es tanto el importe como el desorden: apunta el pago el mismo día, con el medio utilizado, y conserva los justificantes de las transferencias.
- Apunta cada clase el mismo día con fecha, alumno, asignatura y duración.
- Guarda el justificante del pago, sea efectivo, Bizum o transferencia.
- Separa las clases exentas de las que llevan IVA en tu registro.
Antes de fijar la tarifa por hora, confirma por escrito con un asesor si tus clases están exentas; cambiar el criterio a mitad de curso complica facturas y precios.
Plataformas de clases y retención
Cada vez más clases llegan por una plataforma que pone en contacto al alumno y al profesor y que, en algunos casos, cobra el importe y te lo abona con una comisión descontada. Ese flujo cambia quién factura: a veces la plataforma emite el documento al alumno y tú le facturas a ella. Antes de darte de alta, revisa las condiciones y pregunta qué documento recibes y cómo se declara ese ingreso.
Cuando facturas a una empresa o a otro profesional establecido en España, es habitual que te practiquen retención sobre el importe de tus servicios. Ese porcentaje no es un impuesto extra: se descuenta de lo que cobras y se tiene en cuenta al presentar tu declaración anual. Lo que ingresa la plataforma no siempre coincide con lo que tú declaras, así que cuadra cada año el resumen que te envían con tus propios registros.
- Descarga cada mes el resumen de pagos y comisiones de la plataforma.
- Comprueba si la plataforma te envía el documento o lo emites tú.
- Anota la retención que te aplican para cuadrarla en la declaración anual.
Gastos de material y desplazamientos
El material que compras para dar clase es gasto de la actividad si está afecto a ella y puedes justificarlo con factura a tu nombre. Libros de texto, cuadernos, fotocopias, licencias de software y el portátil entran en esa lista, siempre que su uso profesional sea real. Cuando el bien sirve también para tu vida privada, la deducción no es automática y puede exigir un ajuste.
Los desplazamientos a casa de los alumnos también cuentan. Si vas en coche, anota kilómetros, motivo y fecha de cada trayecto, porque sin registro el gasto se discute con facilidad. Si usas transporte público, conserva los billetes o el historial de la aplicación. Y si das clase en tu domicilio, separa la parte de la vivienda afecta y revisa cómo se calcula, porque no basta con decir que trabajas en el salón.
- Pide factura con tu nombre y NIF en cada compra de material.
- Anota los kilómetros del coche con fecha, trayecto y motivo.
- Guarda los justificantes del transporte público en una carpeta por trimestre.
Si compartes el portátil con la familia, anota qué porcentaje del tiempo lo usas para clases y sopórtalo con una estimación razonada, no con una cifra al azar.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que darme de alta como autónomo para dar clases particulares?
Si das clases de forma habitual y cobras por ello, con carácter general necesitas alta en el censo y en el régimen correspondiente, aunque los ingresos sean pequeños o irregulares. La habitualidad no depende solo del importe: cuenta la continuidad, los alumnos fijos y el ánimo de obtener ingresos. Revisa tu caso antes de empezar y no esperes al primer aviso.
¿Puedo aplicar la exención si doy clase a un solo alumno?
Sí, en principio la exención no exige un número mínimo de alumnos ni un aula. Lo relevante es que la enseñanza corresponda a asignaturas de un plan de estudios oficial, con independencia de que la clase sea individual y se imparta en un domicilio particular. Aun así, la frontera con otras enseñanzas es fina y conviene confirmar el encaje antes de emitir facturas.
¿Cómo declaro lo que me paga una plataforma?
Declara el importe íntegro de lo que cobras por las clases como ingreso de la actividad, no solo lo que te llega tras la comisión. La comisión es un gasto deducible si está vinculada a la actividad y puedes justificarla. Guarda los resúmenes mensuales de la plataforma y cuadra el total anual con tus registros antes de presentar la declaración.