Exportar servicios es la internacionalización más ligera que existe: sin transporte, sin aranceles y con entrega por internet. La trampa está en lo fiscal y en lo operativo: una factura mal emitida a un cliente europeo o un cobro en divisa mal gestionado comen el margen de la ventaja.
El IVA según quién sea tu cliente
La regla general de localización de servicios manda así:
- Cliente empresario de la UE: no repercutas IVA español; se localiza en su país (inversión del sujeto pasivo). Alta en el ROI y modelo 349.
- Cliente empresario fuera de la UE: no sujeto a IVA español, con justificante de que el servicio se usa fuera.
- Particular de la UE: regla general, IVA español, salvo servicios con reglas especiales (digitales, enseñanza a distancia, eventos).
- Particular fuera de la UE: en general no sujeto, guardando prueba de la residencia del cliente.
Las excepciones importan: servicios sobre inmuebles, transportes, eventos presenciales o servicios digitales a particulares siguen reglas propias. Antes de la primera factura a un tipo de cliente nuevo, verifica la regla aplicable con tu asesor.
Justificantes que debes guardar
Si no repercutas IVA, la carga de la prueba es tuya. Conserva:
- NIF-IVA intracomunitario del cliente validado en VIES.
- Contrato o aceptación del encargo que acredite la naturaleza empresarial.
- Prueba de residencia fiscal fuera de la UE cuando aplique.
- Correspondencia y entregables que demuestren la realidad del servicio.
Validar el NIF intracomunitario en VIES antes de facturar sin IVA no es opcional. Si el número no consta y facturas sin IVA, Hacienda puede reclamarte la cuota a ti.
Cobrar sin perder dinero por el camino
En servicios internacionales el medio de cobro es una decisión de margen. Transferencia SEPA dentro de la UE, pasarela de tarjeta para importes medios, y soluciones de cuentas multidivisa para clientes en dólares o libras que evitan conversiones abusivas. Define en el contrato quién asume las comisiones bancarias: el clásico "gastos a cargo del ordenante" evita recibir cincuenta euros menos sin saber por qué.
Con divisas, registra el ingreso al tipo de cambio del devengo y documenta la diferencia de cambio al cobrar. Es un detalle contable pequeño que evita descuadres eternos en la conciliación.
Operativa mínima para escalar
Cuatro piezas bastan para empezar bien: contrato marco en versión bilingüe con ley aplicable y jurisdicción pactadas, proceso de onboarding que recoja los datos fiscales del cliente antes del primer trabajo, plantillas de factura que distingan los supuestos de IVA, y un calendario fiscal que incluya el modelo 349 si operas con la UE. Con eso, el segundo cliente extranjero ya no requiere aprender nada nuevo.
Preguntas frecuentes
¿Necesito darme de alta en otro país para vender allí servicios?
En general no, si prestas desde España sin presencia estable. Si abres oficina, contratas personal fijo o ejecutas allí de forma habitual, puede surgir un establecimiento permanente.
¿Qué es el ROI?
El Registro de Operadores Intracomunitarios. Te habilita un NIF-IVA para operar con empresas de la UE y te obliga a presentar el modelo 349 con esas operaciones.
¿Puedo cobrar retenciones de otros países?
Algunos países retienen en origen sobre servicios. Los convenios de doble imposición suelen reducirla o eliminarla: solicita el certificado de residencia fiscal cuando corresponda.