Que el coche sea eléctrico no abre por sí solo la puerta de la deducción. La abre la afectación: que el vehículo se use para la actividad y puedas demostrarlo. A partir de ahí, el eléctrico suma ventajas propias.
Afectación: la condición que no cambia
En IRPF, el vehículo debe estar afectado a la actividad. La afectación del 100 % permite deducir todo el gasto (amortización, seguro, reparaciones, energía) pero exige uso exclusivo empresarial: difícil si usas el coche también los fines de semana. La afectación parcial es posible para determinados gastos, pero Hacienda la examina con detalle.
- Registra el vehículo en el censo y en tus libros como elemento afecto.
- Guarda agenda de desplazamientos, citas y rutas que justifiquen el uso.
- El uso mixto exige prueba reforzada de la parte profesional.
- Agentes comerciales y transportistas tienen presunciones de afectación más favorables.
IVA e IRPF: dos impuestos, dos reglas
En IVA, la regla general para turismos es la deducción del 50 % de la cuota, salvo que demuestres afectación total (100 %) o encajes en categorías con presunción del 100 % (taxis, transporte, agentes comerciales). En IRPF no hay mitad automática: se deduce según la afectación real acreditada.
La compra se deduce vía amortización en IRPF, no de golpe, salvo incentivos temporales de libertad de amortización si están vigentes. La energía de carga, el seguro y las reparaciones siguen el mismo porcentaje de afectación que el vehículo.
El punto de carga instalado en tu vivienda puede ser deducible si la vivienda está afecta a la actividad. Si cargas en casa sin afectación declarada, la deducción del cargador y de la electricidad es muy difícil de sostener.
El punto de carga: deducción y detalles
- Cargador en local o garaje afecto: gasto deducible según afectación.
- Cargador en vivienda: solo si la vivienda está afecta y en su proporción.
- Electricidad de carga: mejor con contador o tarifa separada para probarla.
- Cargas en puntos públicos: deducibles con factura completa, no con ticket.
La trazabilidad es clave: un cargador con registro de consumos o una tarjeta de carga de uso exclusivo profesional convierte una deducción discutible en una prueba sólida.
Ventajas propias del eléctrico
Más allá de la deducción ordinaria, el eléctrico suele disfrutar de bonificaciones en el impuesto de circulación en muchos ayuntamientos, acceso a zonas de bajas emisiones sin restricciones y, según la convocatoria vigente, ayudas a la compra y deducciones específicas en IRPF por adquisición de vehículo eléctrico e instalación de punto de carga. Comprueba la convocatoria activa antes de comprar: las ayudas cambian cada año.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir el 100 % del IVA del eléctrico?
Solo si acreditas afectación exclusiva a la actividad. La regla general para turismos es el 50 %, con excepciones como taxis o agentes comerciales.
¿El renting de un eléctrico se deduce igual?
La cuota de renting es gasto deducible según la afectación, con la misma lógica de IVA del 50 % salvo afectación total acreditada.
¿Hay deducción por comprar eléctrico en IRPF?
Ha existido una deducción específica por adquisición de vehículo eléctrico y punto de carga. Verifica si sigue vigente y sus requisitos en el año de la compra.