El soldador autónomo combina trabajos pequeños para particulares (rejas, barandillas, reparaciones) con jornadas o semanas completas para empresas en taller u obra. La parte fiscal no es complicada, pero tiene dos reglas que no se pueden cruzar: el IVA y la retención.
Particular o empresa: así cambia la factura
Al particular le facturas con IVA del 21 % y sin retención. A la empresa le facturas con IVA y con retención de IRPF del 15 % (7 % en el año de inicio y los dos siguientes si cumples los requisitos). Si trabajas mucho para empresas, gran parte de tu IRPF ya va pagada por retención: revisa cada año si te toca presentar el modelo 130 o estás exento por retenciones.
- Particular: IVA 21 %, sin retención.
- Empresa: IVA 21 % + retención 15 % (7 % al inicio).
- Obra de reforma en vivienda: posible IVA del 10 % si cumples los requisitos.
- Trabajo para constructora en obra nueva: 21 %, sin reducción.
Cuándo el trabajo en vivienda baja al 10 %
Las obras de renovación o reparación en viviendas pueden tributar al tipo reducido del 10 %: vivienda particular con más de dos años, materiales aportados por ti por debajo del límite respecto a la mano de obra y cliente que no actúa como empresario. Una barandilla nueva en una vivienda puede encajar; la estructura de una nave, nunca. Documenta el cumplimiento de los requisitos en la propia factura.
Si entras en obra como autónomo con horario, medios y dirección de la constructora, huele a falso autónomo. Factura por trabajo cerrado, usa tu equipo y conserva los presupuestos aceptados: son tu certificado de independencia.
Equipos, consumibles y certificaciones
El equipo de soldadura, la pantalla, la amoladora y el grupo electrógeno se amortizan como inversión. Electrodos, hilo, gas y discos son consumible deducible del ejercicio. Las certificaciones y homologaciones de soldadura son gasto deducible y, además, tu acceso a los trabajos mejor pagados: una homologación vigente te abre puertas que el precio bajo no abre.
- Consumibles con factura a tu nombre, no tickets sin NIF.
- Vehículo afecto: combustible, seguro y mantenimiento con rutas documentadas.
- EPIs: deducibles y obligatorios; sin ellos ni deduces ni entras en obra.
- Seguro de responsabilidad civil: imprescindible si sueldas en casa del cliente.
Presupuestos y cobro: el punto débil
El trabajo pequeño al particular se cobra al terminar, no "la semana que viene". Presupuesto escrito aunque sea por mensaje, precio cerrado y cobro a la entrega. Con empresas, pacta plazo de pago por escrito y reclama el vencimiento el primer día: el soldador que no reclama financia la obra del cliente.
Preguntas frecuentes
¿A un particular le aplico retención?
No. La retención solo se aplica cuando quien paga es empresa o profesional. Al particular, IVA y precio completo.
¿Puedo aplicar el 10 % en una reforma de vivienda?
Si es renovación o reparación en vivienda con más de dos años, cliente particular y materiales aportados por debajo del límite, sí. Documenta los requisitos en la factura.
¿Los EPIs son deducibles?
Sí, al cien por cien: son material de trabajo obligatorio. Guarda las facturas y renuévalos según normativa de prevención.