Facturas de anuncios, una colaboración con un creador de contenido, la cuota de una herramienta de posicionamiento o el stand de una feria. El marketing se ha vuelto un gasto habitual en casi cualquier negocio, pero no todo lo que se paga por promocionarse tiene el mismo tratamiento. La diferencia entre un gasto deducible y uno que Hacienda rechaza suele estar en la vinculación con la actividad y en la prueba documental.
Vamos a ver qué requisitos comparten las campañas, las colaboraciones con influencers, el SEO y las ferias, y cómo documentar cada uno sin papeles de más. También revisaremos los errores típicos que convierten un gasto razonable en un ajuste en el modelo trimestral. Con ese criterio podrás decidir antes de contratar qué necesitas guardar y cómo registrar el gasto para que no te lo cuestionen meses después.
Qué exige Hacienda para deducir
Para que un gasto de marketing sea deducible debe estar vinculado a la actividad, estar contabilizado y poder acreditarse con una factura completa a nombre del negocio. Con carácter general, Hacienda no exige que la campaña haya funcionado, sino que el desembolso sea razonable y esté motivado por la obtención de ingresos. Un gasto desproporcionado o sin relación con lo que vendes es la vía más rápida a un ajuste.
La prueba no es solo la factura. Interesa conservar el contrato o la propuesta, el detalle de lo contratado, las piezas publicadas y el justificante de pago. Si la campaña se hizo en una red social, guarda capturas con fechas y enlaces. Esa carpeta ordenada por proveedor y ejercicio resuelve la mayoría de requerimientos sin tener que reconstruir nada a posteriori. Revisa tu caso si el importe es elevado.
- Factura completa con tus datos fiscales y el detalle del servicio
- Contrato o propuesta que describa alcance y precio de la campaña
- Justificante de pago que coincida con el importe facturado
- Pruebas de difusión: capturas, enlaces o informes del proveedor
Antes de contratar una acción puntual, pide una propuesta con entregables concretos: es la mejor prueba de que el gasto responde a tu actividad.
Campañas digitales y colaboraciones
En publicidad online el gasto llega en facturas de plataformas o agencias, muchas veces en moneda extranjera y con conceptos poco descriptivos. Pide un desglose por campaña y periodo, y anota a qué producto o servicio promociona. Si pagas a una agencia, comprueba que la factura venga de quien presta el servicio y no de un intermediario sin relación con el trabajo.
Con los influencers el punto delicado es la naturaleza de la contraprestación. Puede ser una factura por servicios de creación de contenido o un canje de producto, y cada formato tiene implicaciones distintas. Documenta el acuerdo por escrito, con entregables y métricas, y registra la entrega del producto con su valor. Revisa tu caso si el colaborador es particular y no emite factura.
- Desglose por campaña, plataforma y periodo en la factura del proveedor
- Acuerdo firmado con entregables, fechas y derechos de uso del contenido
- Registro del producto entregado cuando la colaboración sea un canje
Guarda una captura de cada anuncio publicado con su fecha: demuestra que el servicio se ejecutó y que estaba dirigido a tu público.
Ferias, eventos y material promocional
Un stand, el desplazamiento, las muestras o el catálogo de una feria son gastos ligados a la venta y, con carácter general, deducibles si se acreditan. Conserva la inscripción como expositor, el plano o la factura del organizador y el inventario de lo repartido. Si viajas, separa la parte profesional de la que no lo es para no arrastrar todo el gasto.
El material promocional tiene un límite práctico: no debería quedar en tu almacén indefinidamente sin uso. Un obsequio sin destinatario identificable es difícil de justificar, mientras que una entrega vinculada a una acción comercial concreta se sostiene mejor. Anota el evento, la cantidad y el destinatario cuando sea posible, y revisa tu caso si el importe es relevante.
- Inscripción como expositor y factura del organizador del evento
- Inventario de muestras y obsequios con destino y fecha
- Justificantes de viaje y alojamiento separados por motivo profesional
Fotografía el stand y guarda el listado de contactos obtenidos: son pruebas sencillas de que la feria tuvo un uso comercial real.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir una campaña que no generó ventas?
Sí, con carácter general la deducción no depende del resultado comercial, sino de que el gasto esté vinculado a la actividad y bien documentado. Una campaña sin ventas sigue siendo un gasto de marketing si puedes acreditar el servicio contratado, el pago y su difusión. Lo que se cuestiona es la falta de justificación o un importe desproporcionado. Revisa tu caso si el importe es alto.
¿Qué pasa si el influencer no me emite factura?
Si el colaborador actúa como profesional o empresa, debe facturar. Si es un particular que recibe un pago, el tratamiento se complica y puede requerir un contrato u otro soporte según el caso. El canje de producto también debe documentarse con su valor. No inventes una factura: revisa tu caso concreto antes de contabilizar el gasto.
¿Debo deducir el IVA de la publicidad?
Si la factura cumple los requisitos y la campaña está afecta a tu actividad, el IVA soportado suele ser deducible en tus autoliquidaciones. No ocurre lo mismo si el proveedor no repercute el impuesto o si el gasto tiene uso mixto. Comprueba que la factura incluya tu NIF y el desglose correcto, y revisa tu caso si haces actividades exentas.