Vives con tu pareja, tenéis hijos o una hipoteca en común, pero no os habéis casado. En la vida diaria da igual; ante Hacienda, no. La mayoría de ventajas fiscales del matrimonio no se trasladan automáticamente a la pareja de hecho, y algunas comunidades autónomas marcan diferencias según si estáis inscritos en un registro o no. Ese detalle cambia el resultado de la declaración y conviene conocerlo antes de firmar nada importante.
Esta guía repasa qué pasa con la declaración conjunta, con las reducciones familiares, con la vivienda y con los bienes que compartís. También verás qué diferencia hay respecto al matrimonio y qué trámites te conviene revisar si queréis aprovechar las opciones que sí existen en vuestro territorio. Sin tecnicismos y con ejemplos, para que sepas qué esperar de tu próxima declaración y dónde conviene asesorarte antes de decidir.
Declaración conjunta: quién puede
Con carácter general, la declaración conjunta del IRPF está reservada a los cónyuges no separados legalmente y a las unidades familiares con hijos menores. Una pareja de hecho no puede presentarla por el mero hecho de convivir, salvo que se haya formalizado el matrimonio. Si tenéis hijos en común, cada progenitor declara por separado y se reparte el mínimo por descendientes.
Eso tiene un coste: la reducción por tributación conjunta no se aplica y cada uno tributa por su escala. A cambio, cada miembro puede aplicar sus propias deducciones y no se suman los rendimientos del otro. Antes de decidir, calcula cómo repartir el mínimo por descendientes: al cincuenta por ciento o íntegro en uno de los dos. El resultado cambia según los ingresos de cada parte.
- Comprueba si tu comunidad permite alguna deducción específica para parejas de hecho
- Reparte el mínimo por descendientes según la renta de cada progenitor
- Guarda el certificado de inscripción en el registro de parejas de hecho
Si tenéis hijos, simula el reparto del mínimo por descendientes antes de presentar: puede ahorrarte más que cualquier otra deducción.
Reducciones, vivienda y bienes compartidos
La vivienda es donde más se nota la diferencia. La deducción estatal por inversión en vivienda habitual quedó suprimida con carácter general, y las deducciones autonómicas suelen exigir requisitos propios: algunos territorios las extienden a parejas de hecho inscritas, otros no. Sin inscripción, muchas puertas se cierran. Revisa la normativa de tu comunidad y confirma tu caso antes de contar con ese ahorro.
Al no haber sociedad de gananciales, los bienes que compráis son de quien figure en la escritura, salvo que se documente otra cosa. Si la hipoteca está a nombre de uno y pagáis los dos, el que no figura no puede deducir nada y puede tener problemas para acreditar su parte. Deja por escrito el porcentaje de cada uno y cómo se afrontan los pagos.
- Inscribe la pareja en el registro autonómico o municipal si existe en tu zona
- Pon ambos nombres en la escritura si vais a pagar la vivienda a medias
- Guarda justificantes de los pagos que hace quien no figura como titular
Diferencias con el matrimonio
Matrimonio y pareja de hecho se parecen en la convivencia, no en el tratamiento fiscal. El matrimonio abre la declaración conjunta, la reducción correspondiente y, en su caso, la sociedad de gananciales. La pareja de hecho, fuera de las ventajas autonómicas y de algunas prestaciones, tributa como dos personas independientes que comparten techo y, a menudo, hipoteca.
Hay un punto delicado: la pensión de viudedad y ciertos derechos de sucesión dependen de la inscripción y de la comunidad autónoma. En el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, algunas regiones aplican reducciones a parejas de hecho registradas y otras no. Si esa es tu situación, conviene confirmarlo antes de contar con ese alivio en la planificación familiar.
- No des por hecho que heredarás como un cónyuge: depende de la comunidad
- Inscríbete en el registro si quieres optar a deducciones y prestaciones
- Revisa el Impuesto sobre Sucesiones antes de planificar la transmisión
Antes de comprar vivienda o hacer testamento, revisa tu comunidad autónoma: las diferencias entre regiones son grandes y difíciles de corregir después.
Preguntas frecuentes
¿Puede una pareja de hecho hacer la declaración conjunta?
Con carácter general, no. La declaración conjunta del IRPF exige vínculo matrimonial no separado legalmente, o bien una unidad familiar formada por un progenitor y sus hijos. La inscripción en un registro de parejas de hecho no convierte la pareja en unidad familiar a efectos de tributación conjunta. Revisa tu caso si hay hijos, porque el reparto cambia.
¿Tenemos las mismas deducciones por vivienda que un matrimonio?
Depende de la comunidad autónoma. Las deducciones estatales por vivienda habitual son hoy muy limitadas y las autonómicas fijan sus propios requisitos, incluida a veces la inscripción como pareja de hecho. Sin inscripción, es habitual quedar fuera. Consulta la normativa de tu territorio y confirma qué requisitos te aplican.
Si compramos la casa a medias, ¿cómo debe figurar?
Lo más seguro es que figuren los dos en la escritura con el porcentaje que corresponda a cada uno. Si solo figura uno, el otro paga sin poder acreditar la titularidad, y eso complica deducciones, herencias y separaciones. Documenta también quién paga qué, con justificantes bancarios a nombre de cada uno.