La mayoría de SL pequeñas nacen de un autónomo que crece: factura más, contrata o firma contratos que ya no quiere asumir con su patrimonio personal. El cambio no es solo abrir una sociedad: hay que mover contratos, activos, clientes y la propia relación con Hacienda y la Seguridad Social.
Cuándo compensa el cambio
- Beneficio neto estable por encima de lo que necesitas para vivir: lo que reinviertes tributa al 25 % en IS en vez de escalar en tu IRPF.
- Riesgo patrimonial: alquileres, empleados, productos o servicios con posibles reclamaciones.
- Clientes grandes o licitaciones que valoran trabajar con sociedades.
- Proyecto con varios socios que necesita reglas claras de reparto.
Si tu beneficio es modesto y lo consumes todo, la SL suele salir más cara: cotización de autónomo societario, contabilidad mercantil y doble imposición al repartir. Haz números antes de firmar la escritura.
Pasos para crear la SL y mover el negocio
- Pide la certificación negativa de denominación en el Registro Mercantil Central.
- Define estatutos, capital y administrador; redacta un pacto de socios si sois varios.
- Desembolsa el capital en una cuenta a nombre de la sociedad en formación.
- Firma la escritura ante notario y solicita el NIF provisional.
- Inscribe en el Registro Mercantil y obtén el NIF definitivo.
- Alta censal de la sociedad en Hacienda (modelo 036) y alta tuya como autónomo societario en el RETA.
- Migra contratos: local, suministros, clientes y plataformas deben pasar a nombre de la SL.
- Baja o reconfigura tu actividad de autónomo persona física para no duplicar altas censales.
No mezcles etapas: desde que la SL existe, factura ella. Si sigues emitiendo facturas con tu NIF de persona física por la actividad de la sociedad, estás generando ingresos no declarados por la SL y deducciones indebidas. Cambia el NIF en plantillas, presupuestos y contratos el mismo día del alta.
Costes reales del cambio
La constitución de la SL está exenta de ITP y AJD. Los costes principales son notaría y Registro, que para una SL sencilla suelen moverse en unos pocos cientos de euros, más la asesoría si la usas. A eso se suman los costes recurrentes nuevos: contabilidad ajustada al Código de Comercio, depósito de cuentas anuales, legalización de libros y la cuota de autónomo societario, normalmente más alta que la del autónomo persona física.
Si aportas bienes del negocio (equipos, mercancía, derechos) a la sociedad, documenta la operación: pueden tener reflexión fiscal en tu IRPF como alteración patrimonial según cómo se haga. Una aportación bien planificada evita sorpresas.
Qué cambia en tu día a día
Pasas a cobrar una retribución de la sociedad —nómina o retribución del administrador si los estatutos lo prevén— con retención de IRPF. El dinero de la empresa deja de ser tu dinero: cada salida debe tener causa (nómina, dividendo aprobado, reembolso de gasto, préstamo documentado). Y la sociedad presenta el modelo 200 cada año, además de los trimestrales de IVA y retenciones. Es más orden y más papeleo, a cambio de riesgo limitado y mejor planificación fiscal.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que darme de baja de autónomo al crear la SL?
Cambias de régimen: si trabajas para tu sociedad con control efectivo pasas a autónomo societario, manteniendo alta en el RETA pero con cotización distinta.
¿Puedo pasar mi local o mi equipo a la sociedad?
Sí, mediante aportación o compraventa documentada. Cada fórmula tiene efectos fiscales distintos en tu IRPF, así que valora ambas antes de firmar.
¿Cuánto tarda todo el proceso?
Entre denominación, escritura, inscripción y altas, lo habitual es de dos a seis semanas, según el Registro Mercantil y la complejidad de los estatutos.